「小規模企業共済」と「国民年金基金」

「小規模企業共済」

「中小機構」のホームページで調べてみました。それを引用すると

「国の機関である中小機構が運営する小規模企業共済制度は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主などのための、積み立てによる退職金制度です。現在、全国で約159万人*の方が加入されています。掛金は全額を所得控除できるので、高い節税効果があります。将来に備えつつ、契約者の方がさまざまなメリットを受けられる、今日からおトクな制度です。」

「中小機構」のホームページから

とありました。

簡単に言うと、個人事業主である私が、小規模企業共済に加入すれば、毎月最大７万円の掛金を積み立てることができ、

（１）掛金＋アルファとなる共済金を受け取れる
（２）掛け金全額を所得控除できるので節税効果がある
ということです。

小規模企業共済制度加入シミュレーションで将来受け取れる共済金と節税効果を試算できます。これは素晴らしいシステムでしたので、私に当てはめて計算してみました。

【試算条件】

（１）加入時のご年齢：60歳２ヶ月
（２）脱退時のご年齢：90歳１ヶ月
（３）納付月数：360ヶ月
（４）掛金月額：70,000円
（５）掛金合計額：25,200,000円
（６）課税所得金額：3,000,000円

【受け取れる共済金額】

共済金A（事業廃止等）：30,436,000円（実質返戻率151％）
共済金B（老齢給付等）：29,482,600円（実質返戻率147％）
※実質返戻率＝共済金額÷（掛金合計額－節税総額）
※老齢給付：65歳以上かつ納付月数が180ヶ月以上

【節税効果】

年間節税額　169,800円/年
所得税　　　　住民税　　　　　合計
加入前　　206,700円　　305,000円　　511,700円
加入後　　120,900円　　221,000円　　341,900円

【共済金は分割による受け取りもできる】

＜分割共済金の額（源泉徴収前）＞
10年分割　　　15年分割
共済金Aの場合　　532,630円　　365,232円
共済金Bの場合　　515,946円　　353,791円
※分割共済金は２ヶ月（奇数月）ごとに受け取ることができる。

以上のように試算できました。一括で30,436,000円支払われる場合は、90歳までの貯蓄目標である3,600万円のうち84.5％まかなえます。15年分割なら総額32,870,880円支払われるため、91.3％まかなえてしまいます。

その他詳細は勉強するとして、これは加入するしかないでしょう。2024年4月の開業時から絶対に加入します。「小規模企業共済制度」のお得感は恐るべしですね。

「国民年金基金」

「全国国民年金基金連合会」のホームページで調べてみました。それを引用すると

「会社員の年金制度は、１階＝国民年金（老齢基礎年金）と、２階＝厚生年金（老齢厚生年金、企業年金等）の２階建。しかし、自営業やフリーランスなど国民年金の第１号被保険者の方には１階部分しかありません。国民年金基金に加入することで、２階建てにすることができます。」

「全国国民年金基金連合会」のホームページから

では、早速こちらもシミュレーションしてみましょう！

【掛金額】

60歳２ヶ月に加入した場合の掛金（2024年4月1日加入の場合）
型　　　 口数　　 月額金額 年間（12ヶ月分の掛金払込額
終身年金１口目　　　A型　１口　 　20,500円　　 　417,120円
確定年金２口目以降 Ｉ型 ２口　 　14,260円　　　 加入月から65歳到達月前月分
計　 ３口 　 34,760円　 までの58ヶ月分の掛金払込総額
2,016,080円

【年金額】

65歳からの年金額　　　　　80歳からの年金額
年額　115,900円　　　　　年額　57,900円
月額　 9,700円　　　　　月額　 4,800円
60歳から105歳までの受取年金総額　3,186,000円

【税の軽減見込み額】

課税所得金額が300万円の場合
所得税と住民税の合計で年間84,299円軽減される。
よって実質年間掛金は332,821円となる。

ホームページには、

『一生涯受け取れる「終身年金」：65歳から一生涯受け取れる終身年金が基本。長い老後の生活に、今から備えられます。』
『税制優遇があります。掛金は全額社会保険料控除の対象となり、確定申告により税金が軽減されます。また、受け取る年金も公的年金等控除の対象となります。※遺族一時金は全額非課税です』

とありました。これも使わない手はありませんね。

＜結論「小規模企業共済」と「国民年金基金」＞

（１）小規模企業共済：課税所得300万円＋毎月の掛金70,000円＋15年分割
⇒総額32,870,880円（月額182,616円）
（２）国民年金基金：課税所得課税所得300万円＋毎月の掛金34,760円＋105歳まで
⇒総額3,186,000円（月々65歳から9,700円80歳から4,800円）
（１）＋（２）＝36,056,880円

90歳までに3,600万円の貯金の目標はこれで達成できますね。まあ105歳までの分割となりますが、一気に必要な費用は考えにくいと思います。介護施設に入るにしても分割で払えるでしょう。老齢基礎年金と老齢厚生年金を75歳からの受給に遅らせれば、月々296,302円もらえるので、80歳以降で考えると合わせて毎月483,718円もらえるわけですね。これならさすがに夫婦２人は生活していけるでしょう。毎月104,760円の天引きシステムを作ります！